Отчет о компенсациях Ozon: что это и как с ним работать
Отчет о компенсациях Ozon - это финансовый документ, который маркетплейс формирует для продавцов в качестве возмещения ущерба за товары, утраченные или поврежденные по вине площадки. Понимание этого отчета критически важно для корректного учета и финансовой аналитики.
Что такое отчет о компенсациях и зачем он нужен
Ozon выставляет отчет о компенсациях в случаях, когда товар был утерян, испорчен или поврежден на складах маркетплейса или в процессе доставки. По своей сути, компенсация - это возмещение ущерба от Ozon, который он нанес продавцу. То есть, хотя товар не был продан покупателю, маркетплейс выплачивает за него компенсацию, как если бы он был продан.
Этот отчет необходим для:
- Корректного списания товаров с учета продавца.
- Отражения внереализационного дохода в бухгалтерском и налоговом учете.
- Поддержания актуальной складской аналитики и управления остатками.
Найти и скачать отчет можно в личном кабинете продавца Ozon в разделе «Финансы» → «Документы» → «Компенсации и прочие начисления».
Как выглядит отчет и что в него входит
Ozon предоставляет отчет в формате Excel с детализацией по каждой позиции. Ключевой информацией в отчете являются:
- Наименование товара и его идентификаторы (артикул продавца, штрихкод).
- Количество списываемых единиц.
- Сумма компенсации, подлежащая выплате. Итоговая сумма к начислению указывается в графе «Итого к начислению, RUB»
Как отразить отчет о компенсациях в 1С
Для корректного учета необходимо отразить две операции: списание товара и начисление компенсации.
1. Списание товаров
Для списания утраченного товара используется документ «Отчет комиссионера о списании» (в 1С:УНФ и УТ) или «Отчет о списании товаров у комиссионера» (в более новых версиях УТ).
- В документе указывается комиссионер (Ozon) и договор.
- В табличной части подбираются товары из отчета о компенсациях. Система автоматически контролирует остатки и цены передачи.
2. Начисление компенсации
Поскольку отчет о списании не формирует задолженность маркетплейса, сумму компенсации нужно отразить отдельно. Для этого используется:
- Корректировка долга с видом операции «Начисление дебиторской задолженности в корреспонденции с доходами».
- Или претензия к комиссионеру (Ozon), которая затем проводится в расчетах.
С точки зрения бухгалтерских проводок, операция отражается так:
- Списание стоимости товара: Дебет 94 Кредит 41 (45).
- Отнесение недостачи на комиссионера: Дебет 76.02 Кредит 94.
- Поступление компенсации: Дебет 51 Кредит 76.02.
Что такое декомпенсация и как ее учесть
Декомпенсация = это обратная операция, когда Ozon удерживает ранее выплаченную компенсацию. Это происходит, если товар, считавшийся утерянным, находится (например, на складе) и снова готов к продаже.
Чтобы отразить декомпенсацию в 1С:
- Оприходуйте найденный товар через документ «Оприходование товаров» (счет 45.01, так как товар остается у комиссионера).
- На сумму удержанной компенсации создайте документ «Операция, введенная вручную» с проводкой: Дебет 91.02 Кредит 76.09 (счет расчетов с Ozon).
Нюансы налогового учета
- Для УСН «Доходы минус расходы»: Сумма компенсации включается в состав внереализационных доходов на дату поступления денег на расчетный счет. При этом стоимость списанного товара нельзя учесть в расходах, так как этот вид расходов не предусмотрен ст. 346.16 НК РФ.
- НДС: Компенсации за утерянные товары не облагаются НДС, так как не являются реализацией. Восстанавливать входной НДС также не требуется.
Работа с отчетами о компенсациях - неотъемлемая часть ведения бизнеса на маркетплейсе. Настройте четкий процесс их обработки в учетной системе, чтобы избежать ошибок в расчетах с Ozon и искажения финансовых результатов.